2021年金融嚴(yán)監(jiān)管風(fēng)暴依舊延續(xù)，多個(gè)政策密集“登場(chǎng)”，銀行機(jī)構(gòu)公司治理成為“重頭戲”。12月21日，北京商報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，今年以來，銀保監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法(試行)》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法(試行)》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(征求意見稿)等多個(gè)政策文件完善銀行機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制。在分析人士看來，未來強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)仍會(huì)延續(xù)，政策會(huì)更加細(xì)化、系統(tǒng)地推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)各個(gè)層面的監(jiān)管，例如，高管、關(guān)聯(lián)方和一致行動(dòng)人等也可能會(huì)有相應(yīng)監(jiān)管要求出臺(tái)。

出臺(tái)公司治理綱領(lǐng)性文件

良好的公司治理是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健康穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。在《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案(2020-2022年)》的基礎(chǔ)上，6月8日，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》(以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》)。

作為公司治理綱領(lǐng)性監(jiān)管制度，《準(zhǔn)則》明確了股東、董事等各治理主體的職責(zé)。

股東方面，《準(zhǔn)則》強(qiáng)調(diào)保障股東特別是中小股東對(duì)公司重大事項(xiàng)的知情、參與決策和監(jiān)督等權(quán)利。但股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關(guān)聯(lián)關(guān)系干預(yù)董事會(huì)、高級(jí)管理層享有的決策權(quán)和管理權(quán)或越過董事會(huì)、高級(jí)管理層的干預(yù)銀行機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)管理。同時(shí)，主要股東在本行授信逾期的，還應(yīng)當(dāng)限制其在股東大會(huì)的表決權(quán)，并限制其提名或派出的董事在董事會(huì)的表決權(quán)。

除對(duì)股東行為加以約束外，《準(zhǔn)則》強(qiáng)調(diào)了董事特別是獨(dú)立董事的選任、職責(zé)及履職保障。明確獨(dú)立董事的任期和任職數(shù)量限制，獨(dú)立董事在一家銀行的任期不得超過六年，不得同時(shí)在五家境內(nèi)外企業(yè)擔(dān)任獨(dú)立董事，不得在超過兩家商業(yè)銀行同時(shí)擔(dān)任獨(dú)立董事。

此外，《準(zhǔn)則》還對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)進(jìn)行了約束，并要求銀行機(jī)構(gòu)完善激勵(lì)約束機(jī)制，健全信息披露制度與機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制及內(nèi)外部審計(jì)。

銀行機(jī)構(gòu)公司治理問題一直備受監(jiān)管關(guān)注。2021年初，銀保監(jiān)會(huì)副主席梁濤總結(jié)過去在公司治理方面的成效時(shí)就曾提到，大股東直接干預(yù)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，對(duì)董事會(huì)和高管層進(jìn)行幕后操縱，通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送，肆意侵占機(jī)構(gòu)利益，少數(shù)董事的獨(dú)立性和專業(yè)性嚴(yán)重欠缺等現(xiàn)象仍然不可忽視。

在資深金融監(jiān)管政策專家周毅欽看來，近年來，一系列金融機(jī)構(gòu)大案，暴露出主要股東、董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員、關(guān)聯(lián)交易等大量問題，過去在公司內(nèi)部治理工作上，監(jiān)管力量比較薄弱，這些年監(jiān)管發(fā)布了大量相關(guān)文件緊急“打補(bǔ)丁”，在主要股東、董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員、監(jiān)督管理人員等各方面予以規(guī)范。

分主體進(jìn)行細(xì)化、約束

《準(zhǔn)則》提綱挈領(lǐng)地指出銀行機(jī)構(gòu)公司治理中不同內(nèi)部組織和人員的相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。針對(duì)不同主體，銀保監(jiān)會(huì)又先后出臺(tái)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法(試行)》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法(試行)》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(征求意見稿)進(jìn)行了細(xì)化和完善。

5月31日，銀保監(jiān)會(huì)公布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法(試行)》針對(duì)當(dāng)前部分董事監(jiān)事不愿履職、不能履職、獨(dú)立性嚴(yán)重缺失等情況，明確將履職評(píng)價(jià)結(jié)果分為稱職、基本稱職和不稱職三個(gè)類別，例如，董事監(jiān)事若多次開會(huì)缺席將不得評(píng)為稱職、對(duì)銀行重大違法違規(guī)違紀(jì)問題隱匿不報(bào)等行為將被評(píng)為不稱職。被評(píng)為不稱職的董事監(jiān)事，可由其主動(dòng)辭去職務(wù),或由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照有關(guān)程序罷免并報(bào)告監(jiān)管部門，同時(shí)相應(yīng)扣減其作為董事監(jiān)事的部分或全部薪酬。

而圍繞少數(shù)銀行機(jī)構(gòu)大股東濫用股東權(quán)利，不當(dāng)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)的行為，6月17日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法(試行)》，面向社會(huì)公開征求意見，并于10月14日正式印發(fā)了該文件。

在《準(zhǔn)則》基礎(chǔ)上，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法(試行)》從持股行為、治理行為、交易行為、責(zé)任義務(wù)四個(gè)方面，進(jìn)一步規(guī)范大股東行為。禁止大股東不當(dāng)干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)、利用持牌機(jī)構(gòu)名義進(jìn)行不當(dāng)宣傳，明確股權(quán)質(zhì)押比例超過50%的大股東不得行使表決權(quán)等監(jiān)管“紅線”。

違規(guī)關(guān)聯(lián)交易容易造成潛在風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，為防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，6月21日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法(征求意見稿)》，規(guī)定銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易授信比例，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的50%。同時(shí)，嚴(yán)禁銀行機(jī)構(gòu)利用各種嵌套交易拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定。銀保監(jiān)會(huì)12月初透露，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》已完成規(guī)章制定的前期工作，有望近期出臺(tái)。

一系列公司治理相關(guān)文件的頒布體現(xiàn)怎樣一種監(jiān)管思路?周毅欽認(rèn)為，從近年來監(jiān)管部門頒布的政策以及監(jiān)管部門的監(jiān)管思路來看，從“管業(yè)務(wù)”“管機(jī)構(gòu)”到“管人”“管公司治理”，監(jiān)管范疇不斷擴(kuò)大，這也是對(duì)行業(yè)中暴露出來的少部分治理混亂、高管胡亂作為問題的政策規(guī)范，以此推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提高公司治理質(zhì)效，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)科學(xué)健康發(fā)展。

強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)仍會(huì)延續(xù)

一系列公司治理政策的出臺(tái)成效如何?12月2日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公布了健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理取得初步成效。經(jīng)過兩年的專項(xiàng)整治，共清退違法違規(guī)股東2600多個(gè)，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人合計(jì)1.4億元，處罰責(zé)任人395人，對(duì)部分人員取消任職資格、實(shí)施行業(yè)禁入。督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部問責(zé)處理相關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)360家次，問責(zé)個(gè)人5383人次，其中黨紀(jì)、紀(jì)律處分674人。

對(duì)于未來公司治理的監(jiān)管，銀保監(jiān)會(huì)表示，部分公司治理的典型問題如大股東操縱、內(nèi)部人控制在一些機(jī)構(gòu)依然存在，健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理的任務(wù)仍然十分艱巨。下一步，銀保監(jiān)會(huì)將從規(guī)范大股東行為及關(guān)聯(lián)交易、優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制、提升監(jiān)管效能等方面，加大監(jiān)管力度，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理改革取得新成效。

在資深銀行業(yè)分析人士王劍輝看來，一系列準(zhǔn)則、評(píng)價(jià)辦法的發(fā)布，意味著銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管進(jìn)入了一個(gè)深化、細(xì)化階段，開始由對(duì)行業(yè)的普遍性監(jiān)管，細(xì)化、深化到對(duì)公司治理的各個(gè)參與者之間的監(jiān)管。同時(shí)也彰顯了事前監(jiān)管的理念，以抑制和防范不規(guī)范行為轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

談及未來銀行機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的趨勢(shì)，王劍輝認(rèn)為，未來強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)仍會(huì)延續(xù)，政策會(huì)更加細(xì)化、系統(tǒng)地推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)各個(gè)層面的監(jiān)管，例如，高管、關(guān)聯(lián)方和一致行動(dòng)人等也可能會(huì)有相應(yīng)監(jiān)管要求出臺(tái)。

“制度重在執(zhí)行，未來在公司治理方面，金融監(jiān)管應(yīng)該著力加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)和檢查。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員積極舉報(bào)本機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為，并予以獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)。”周毅欽建議道。(記者 孟凡霞 李海顏)

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