5月12日，資本邦了解到，A股公司安徽建工(600502.SH)發(fā)布擬1元回購并注銷業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份的公告引起了不少投資者的關(guān)注。

公告顯示，安徽建工于于2017年完成了吸收合并安徽建工集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“建工集團(tuán)”)并募集配套資金交易，其中公司與控股股東安徽建工集團(tuán)控股有限公司(簡(jiǎn)稱“建工控股”，原名稱“安徽省水利建筑工程總公司”，原簡(jiǎn)稱“水建總公司”)簽署了《使用假設(shè)開發(fā)法和市場(chǎng)法評(píng)估之補(bǔ)償協(xié)議》，建工控股對(duì)采取假設(shè)開發(fā)法進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)依據(jù)的建工集團(tuán)下屬房地產(chǎn)企業(yè)的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行業(yè)績(jī)承諾。

建工控股承諾：相關(guān)房地產(chǎn)項(xiàng)目2016年至2020年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)(各項(xiàng)目扣除非經(jīng)常性損益后的累積凈利潤(rùn)數(shù)之和)不低于2.55億元;如上述房地產(chǎn)項(xiàng)目在利潤(rùn)補(bǔ)償期間的實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)低于凈利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)，則建工控股應(yīng)履行利潤(rùn)補(bǔ)償義務(wù)。

受新冠肺炎疫情影響，相關(guān)房地產(chǎn)項(xiàng)目所處市場(chǎng)環(huán)境及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均受到較大沖擊，公司與建工控股按照公平原則簽訂了《使用假設(shè)開發(fā)法和市場(chǎng)法評(píng)估之補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的業(yè)績(jī)承諾期作出調(diào)整。由原來的“2016年至2020年”，調(diào)整為“2016年、2017年、2018年、2019年和2021年”，凈利潤(rùn)合計(jì)金額仍為2.55億元。

但因上述房地產(chǎn)項(xiàng)目在調(diào)整后業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)未能實(shí)現(xiàn)承諾業(yè)績(jī)，業(yè)績(jī)承諾方建工控股須按《補(bǔ)償協(xié)議》及《補(bǔ)充協(xié)議》中相關(guān)約定履行補(bǔ)償義務(wù)。公司與業(yè)績(jī)承諾方擬按協(xié)議約定實(shí)施股份補(bǔ)償并進(jìn)行回購注銷。

根據(jù)《補(bǔ)償協(xié)議》、《補(bǔ)充協(xié)議》等生效法律文件，對(duì)于建工控股本次補(bǔ)償?shù)墓煞?62.63萬股，公司應(yīng)以總價(jià)1.00元的價(jià)格定向回購補(bǔ)償股份并注銷股份。業(yè)績(jī)補(bǔ)償完成后，公司股本總額和建工控股持股比例發(fā)生變更，公司將注銷業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份462.63萬股并相應(yīng)減少注冊(cè)資本，公司注冊(cè)資本由17.21億元減至17.17億元;建工控股持股比例從32.32%下降至32.14%。

公開資料顯示，安徽建工主營(yíng)業(yè)務(wù)包括房屋建筑工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與投資、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)等。2021年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入713.4億元，同比增長(zhǎng)25.22%;歸母凈利潤(rùn)10.96億元，同比增長(zhǎng)34.32%。

目前來看，面對(duì)承諾方未達(dá)成業(yè)績(jī)目標(biāo)而觸發(fā)股權(quán)補(bǔ)償?shù)那闆r，不少上市公司會(huì)以象征性的1元價(jià)格回購股份并注銷。

5月5日晚，愛旭股份公告，2019年置入資產(chǎn)愛旭科技三年累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非稅后凈利潤(rùn)為7.93億元，業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)率為40.82%。為此，陳剛、義烏奇光等11位業(yè)績(jī)承諾方同意以所持公司股份進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償，補(bǔ)償股份總數(shù)為8.98億股，由愛旭股份以總價(jià)1元進(jìn)行回購，并予以注銷。此番回購?fù)瓿珊?，愛旭股份的總股本將?0.36億股削減至11.39億股，注銷股份占到公司總股份的44.1%。

與愛旭股份相仿的還有返利科技。當(dāng)年返利網(wǎng)通過借殼昌九生化實(shí)現(xiàn)上市，隨后更名為返利科技。

按照彼時(shí)交易方案，昌九生化以資產(chǎn)置換、發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式，作價(jià)35.37億元購買中彥科技100%股份。中彥科技成立于2007年，是電商導(dǎo)購平臺(tái)返利網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)主體。

返利網(wǎng)借殼后，未來三年業(yè)績(jī)承諾超6億元。中彥科技承諾2021年、2022年及2023年實(shí)現(xiàn)的扣非凈利潤(rùn)分別不低于1.92億元、2.21億元及2.5億元。

但今年4月30日返利科技公告顯示，2021年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)率為52.6%。依據(jù)業(yè)績(jī)補(bǔ)償約定，返利科技以1元的總價(jià)格回購應(yīng)補(bǔ)償股份9346.94萬股，并按規(guī)定予以注銷，公司總股數(shù)將由8.23億股變更為7.3億股。(黃毅)

關(guān)鍵詞： 安徽建工 業(yè)績(jī)補(bǔ)償股份 房地產(chǎn)項(xiàng)目 控股股東建工控股