近期，新疆天山畜牧生物工程股份有限公司(下稱“天山生物”)發(fā)布全資子公司生產(chǎn)環(huán)境可能發(fā)生變化的公告，當?shù)卣贫ā逗魣D壁縣地下水水位下降治理專項行動方案》，將對公司全資子公司農(nóng)牧科技公司從事的農(nóng)用地租賃業(yè)務產(chǎn)生較大影響。農(nóng)牧科技公司農(nóng)業(yè)用地租賃業(yè)務2019年、2020年1-9月的收入分別為1924萬元和1543萬元，占天山生物當期合并營業(yè)收入的8.4%和11.6%。

可以看出，專項行動方案將對天山生物公司業(yè)績將產(chǎn)生較大影響。而天山生物2018年、2019年已經(jīng)接連出現(xiàn)虧損，18年更是出現(xiàn)近20億元的虧損，如果2020年凈利潤再次虧損，退市新規(guī)之下，天山生物有可能面臨退市風險。上海滬紫律師事務所劉鵬律師透露：“天山生物2020年度業(yè)績預告凈利潤盈利670萬元–900萬元，具體要看公司正式年度報告，不過業(yè)績預盈有利于投資者維權(quán)。”此前，天山生物收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書。

一、牛吞象式重組失敗，天山生物涉嫌違法違規(guī)擬被證監(jiān)會處罰

天山生物成立于2003年，是一家傳統(tǒng)畜牧業(yè)公司，2012年登陸創(chuàng)業(yè)板。但公司業(yè)績每況愈下，隨后公司調(diào)整業(yè)務方向為種畜銷售，但效果仍舊很差，公司甚至面臨退市。危機之下，實控人李剛準備跨界求生，一家在新三板掛牌上市的廣告公司——大象廣告有限責任公司(下稱“大象廣告”)，出現(xiàn)在李剛的視野里。經(jīng)過一系列運作，2018年雙方完成重組，然而在這場“牛吞象”式的并購背后，埋藏著的卻是一顆巨雷。

2019年1月23日天山生物收到中國證券監(jiān)督管理委員會(下稱“證監(jiān)會”)《調(diào)查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定對公司進行立案調(diào)查。

2021年2月4日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(【2021】002號)。證監(jiān)會認定天山生物涉嫌信息披露違法違規(guī)事實：(一)在重大資產(chǎn)重組階段，大象廣告刻意隱瞞與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的非經(jīng)營性資金往來1.09億元、為關(guān)聯(lián)方提供擔保6100萬元，致使天山生物披露的《重組報告書》、《實施情況報告書》中存在重大遺漏，并最終導致天山生物未在定期報告中及時披露上述信息。(二)在天山生物將大象廣告納入合并報表范圍后，大象廣告刻意隱瞞與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的非經(jīng)營性資金往來2.81億元、為關(guān)聯(lián)方提供擔保350萬元以及重大訴訟2.089億元，導致天山生物未能及時、準確、完整披露上述信息。

因為天山生物涉嫌多項信息披露違法違規(guī)行為，劉律師提示：于2017年11月14日-2019年1月24日期間買入，并在2019年1月25日及之后賣出或仍持有而虧損的投資者?？蓞⑴c訴訟索賠咨詢及預登記。

劉律師同時指出，目前天山生物處在行政處罰事先告知階段，待正式的行政處罰書下達，受損股民即可通過微信suopeibao1加入索賠，提起訴訟。

二、去年股價瘋漲近500%，深交所通報批評“妖股”天上生物違規(guī)

2020年8月19日至27日，天山生物連續(xù)7個交易日漲停，收盤價漲幅偏離值累計超30%，達到異常波動標準，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司自28日起停牌核查。9月2日該股復牌后股價再度連續(xù)2個交易日漲停。自8月17日以來，天山生物股價由5.83元/股漲至最高34.66元/股，累計漲幅達到495%，近一年漲停16次。這樣的一只“妖股”，股價缺乏業(yè)績支撐。

終于這樣一只“妖股”吸引到證監(jiān)會的注意，2020年9月21日，證監(jiān)會通報“近期，‘天山生物’等股票價格短期異常波動，市場高度關(guān)注。近日，我會已對有關(guān)異常交易立案調(diào)查。下一步，我會將在全面調(diào)查的基礎(chǔ)上依法處理，切實維護市場健康穩(wěn)定發(fā)展。”

隨著證監(jiān)會對天山生物股價異常的調(diào)查，2021年1月11日，深交所下發(fā)《關(guān)于對新疆天山畜牧生物工程股份有限公司 及相關(guān)當事人給予通報批評處分的決定》，深交所認定8月21日、8月24日，天山生物股票交易連續(xù)觸及漲幅限制，但天山生物仍未及時披露處于籌劃階段的重大事項，直至8月25日晚間才在《異動公告》中予以披露。天山生物信息披露不及時行為違反交易所規(guī)則，深交所對天山生物處以通報批評的紀律處分。

前述籌劃階段的重大事項是指，天山生物稱擬通過全資子公司通遼市天山牧業(yè)有限責任公司投資設(shè)立控股孫公司從事肉牛育肥業(yè)務，通遼天山出資4125萬元，出資比例55%。天山生物信息披露存在不準確、不及時的情形。

三、待正式行政處罰下發(fā)，符合區(qū)間股民可以參與訴訟索賠

因證監(jiān)會還未正式下發(fā)行政處罰，等行政處罰下發(fā)之后，因天山生物證券虛假陳述而遭受損失的投資者，可以通過微信suopeibao1或公眾號“股民索賠寶”參加索賠登記，向法院提起民事訴訟。

天山生物2020年度業(yè)績預告顯示，公司預計歸屬于上市公司股東的凈利潤為盈利670萬–900萬元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤虧損700萬–950萬元，營業(yè)收入13800萬–18800萬元，對于業(yè)績預盈的原因，主要是因為(1)報告期內(nèi)公司期間費用同比大幅下降;(2)公司處置部分低效資產(chǎn)及控制下公司，確認資產(chǎn)和股權(quán)處置收益;(3)公司非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響金額1594萬元。

公司預計的業(yè)績扭虧，將有利于投資者發(fā)起訴訟維權(quán)。

劉鵬 (本文由上海滬紫律師事務所主任劉鵬律師供稿，不代表華夏時報立場。劉鵬律師，從業(yè)經(jīng)驗14年，主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域為金融商事領(lǐng)域，擅長辦理證券虛假陳述責任糾紛。)