重拳打擊內(nèi)幕交易一直是監(jiān)管層的工作重點(diǎn)。10月8日晚間，ST花王(603007)實(shí)控人肖國(guó)強(qiáng)由于內(nèi)幕交易被沒(méi)一罰三，合計(jì)罰款3516萬(wàn)元，更多內(nèi)幕交易細(xì)節(jié)曝光。

利用三個(gè)借用賬戶內(nèi)幕交易

據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，ST花王實(shí)控人肖國(guó)強(qiáng)共計(jì)利用三個(gè)借用賬戶買賣了上市公司股票。

具體來(lái)看，2016年12月初，ST花王時(shí)任董事長(zhǎng)肖國(guó)強(qiáng)打算將高送轉(zhuǎn)事項(xiàng)提上工作日程，肖國(guó)強(qiáng)和董事會(huì)秘書(shū)李洪斌商議后，安排李洪斌向負(fù)責(zé)公司發(fā)行上市及持續(xù)督導(dǎo)的中泰證券咨詢高送轉(zhuǎn)事項(xiàng)，并讓中泰證券匯總園林行業(yè)分紅和轉(zhuǎn)增股本情況，結(jié)合ST花王的情況制定預(yù)案，李洪斌隨即與時(shí)任中泰證券保薦代表人郭忠杰聯(lián)系，向其咨詢上市公司高送轉(zhuǎn)的有關(guān)情況，并請(qǐng)郭忠杰準(zhǔn)備上市公司高送轉(zhuǎn)相關(guān)方案。

直至2017年2月22日，ST花王發(fā)布《關(guān)于2016年度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本預(yù)案的預(yù)披露公告》，擬以2016年度經(jīng)審計(jì)的公司總股本為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.45元(含稅)，同時(shí)以資本公積轉(zhuǎn)增股本的方式向全體股東每10股轉(zhuǎn)增15股。

而在上述內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，肖國(guó)強(qiáng)卻使用三個(gè)借用賬戶買賣了ST花王股票，分別是“戴文武”證券賬戶、“呂雪峰”證券賬戶、“馬鳳梧”證券賬戶。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，“戴文武”證券賬戶對(duì)應(yīng)的第三方存管銀行為戴文武農(nóng)業(yè)銀行6228481041108111215賬戶。“戴文武”證券賬戶交易ST花王股票的2000萬(wàn)元資金來(lái)源于肖國(guó)強(qiáng)實(shí)際控制的丹陽(yáng)市延陵鎮(zhèn)得惠五金商行丹陽(yáng)農(nóng)商行3211103062101000000772賬戶。

“呂雪峰”證券賬戶對(duì)應(yīng)的第三方存管銀行為呂雪峰招商銀行6214835091213866賬戶，“馬鳳梧”證券賬戶對(duì)應(yīng)的第三方存管銀行為馬鳳梧交通銀行6222600220002798496賬戶，上述兩個(gè)證券賬戶交易ST花王股票的總計(jì)3000萬(wàn)元資金均來(lái)源于肖國(guó)強(qiáng)向鎮(zhèn)江市京口區(qū)新民洲港口產(chǎn)業(yè)園區(qū)文廣農(nóng)民資金互助合作社的借款。兩個(gè)證券賬戶賣出ST花王后所得資金，有1483.24萬(wàn)元轉(zhuǎn)至鎮(zhèn)江市京口區(qū)新民洲港口產(chǎn)業(yè)園區(qū)文廣農(nóng)民資金互助合作社工商銀行1104050319200103934賬戶，576萬(wàn)元轉(zhuǎn)至鎮(zhèn)江文化廣電產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司金融中心副總經(jīng)理蔣立平工商銀行6222081104002854236賬戶，用于償還借款本息;其余931萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)至肖國(guó)強(qiáng)實(shí)際控制的丹陽(yáng)市延陵鎮(zhèn)得惠五金商行丹陽(yáng)農(nóng)商行3211103062101000000772賬戶。

上述三個(gè)賬戶系肖國(guó)強(qiáng)為買入ST花王的借用賬戶，三個(gè)賬戶的實(shí)際控制人為肖國(guó)強(qiáng)，戴文武為操作人。上述三個(gè)涉案證券賬戶交易ST花王的方式均是網(wǎng)上委托和手機(jī)委托。網(wǎng)上委托MAC地址主要為F04DA2F49B36，系戴文武使用的家用臺(tái)式電腦;手機(jī)委托號(hào)碼為13806107989，系戴文武使用的手機(jī)。

三個(gè)借用賬戶兩個(gè)實(shí)現(xiàn)獲利

在上述三個(gè)借用賬戶中，“呂雪峰”、“馬鳳梧”兩個(gè)證券賬戶實(shí)現(xiàn)了獲利。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，“戴文武”證券賬戶在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)買入上市公司股份40.38萬(wàn)股，成交金額1995.85萬(wàn)元，敏感期后賣出100股，按照盈利金額=賣成交金額+期末持股市值(期末持股×2月23日收盤價(jià))-買成交金額+分紅-過(guò)戶費(fèi)-印花稅-交易傭金計(jì)算，“戴文武”證券賬戶交易ST花王獲利-118.49萬(wàn)元。

此外，“呂雪峰”證券賬戶買入ST花王58.89萬(wàn)股，成交金額2662.8萬(wàn)元，敏感期后全部賣出。按照上述公式計(jì)算獲利929.3萬(wàn)元。

“馬鳳梧”證券賬戶買入ST花王6萬(wàn)股，成交金額299.67萬(wàn)元，敏感期后全部賣出，按照上述公式計(jì)算獲利68.21萬(wàn)元。

經(jīng)計(jì)算，上述賬戶合計(jì)獲利879.02萬(wàn)元。

合計(jì)罰沒(méi)3516萬(wàn)元

由于此次內(nèi)幕交易，肖國(guó)強(qiáng)合計(jì)被罰沒(méi)3516萬(wàn)元。

證監(jiān)會(huì)表示，肖國(guó)強(qiáng)的上述行為涉嫌違反了2005年《證券法》第七十三條、第七十六條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第二百零二條所述“證券交易內(nèi)幕信息的知情人或者非法獲取內(nèi)幕信息的人，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券的價(jià)格有重大影響的信息公開(kāi)前，買賣該證券”的行為。

根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度依據(jù)2005年《證券法》第二百零二條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定責(zé)令肖國(guó)強(qiáng)處理非法持有的證券，沒(méi)收違法所得879.02萬(wàn)元，并處以2637.07萬(wàn)元的罰款。經(jīng)計(jì)算，肖國(guó)強(qiáng)合計(jì)被罰沒(méi)3516萬(wàn)元。

投融資專家許小恒對(duì)北京商報(bào)記者表示，內(nèi)幕交易一直是證監(jiān)會(huì)打擊的重中之重，實(shí)控人內(nèi)幕交易行為雖然與上市公司無(wú)關(guān)，但也會(huì)給公司形象造成一定影響。

針對(duì)相關(guān)問(wèn)題，北京商報(bào)記者致電ST花王董秘辦公室進(jìn)行采訪，不過(guò)未有人接聽(tīng)。

實(shí)控人曾賣殼未果

值得一提的是，在2020年底肖國(guó)強(qiáng)曾籌劃過(guò)轉(zhuǎn)讓上市公司控制權(quán)，不過(guò)在今年3月宣告終止。

2020年11月9日，ST花王控股股東花王國(guó)際建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“花王集團(tuán)”)與湖州協(xié)興投資發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“湖州協(xié)興投資”)簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》《表決權(quán)委托協(xié)議》及《股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議》等交易文件，花王集團(tuán)擬轉(zhuǎn)讓其所持有的公司部分股份，并將其所持有的公司部分股份的表決權(quán)不可撤銷地委托給湖州協(xié)興投資行使，花王集團(tuán)及其一致行動(dòng)人承諾將其直接或間接持有的公司其他全部剩余股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)作出放棄安排，且湖州協(xié)興投資擬以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)公司向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行的新股。

上述交易完成后，ST花王控制權(quán)也將發(fā)生變更。

不過(guò)，籌劃數(shù)月，今年3月31日，ST花王發(fā)布公告稱，鑒于《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》《股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議》等交易協(xié)議的生效條件至今尚未成就，各方綜合考慮交易時(shí)間和進(jìn)度情況，決定解除原擬交易相關(guān)的所有交易協(xié)議。公司控制權(quán)未發(fā)生變更，控股股東仍為花王集團(tuán)，公司實(shí)際控制人仍為肖國(guó)強(qiáng)。

資料顯示，ST花王主要業(yè)務(wù)為園林景觀、市政水利、城建交通、生態(tài)環(huán)保等，2021年上半年公司實(shí)現(xiàn)歸屬凈利潤(rùn)約為-5328萬(wàn)元，處于虧損狀態(tài)。

10月8日晚間，ST花王還披露了董事長(zhǎng)辭職的消息，公司董事會(huì)收到董事長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)總監(jiān)肖姣君遞交的書(shū)面辭職報(bào)告，考慮未來(lái)戰(zhàn)略事項(xiàng)需要，結(jié)合其本人身體狀況等原因，為便于公司未來(lái)更好地規(guī)范管理和轉(zhuǎn)型升級(jí)，肖姣君申請(qǐng)辭去公司董事、董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)以及董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)主任、董事會(huì)提名委員會(huì)委員職務(wù)，辭任后將不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。(記者 馬換換)