（原標(biāo)題：證監(jiān)會(huì)重拳出擊！兩公司或被強(qiáng)制退市）

見習(xí)記者駱吳

上市未滿三年，科創(chuàng)板的澤達(dá)易盛(688555)、*ST紫晶(688086)即因涉嫌欺詐發(fā)行等重大違法違規(guī)行為觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示，未來還可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

(資料圖片僅供參考)

不過，盡管澤達(dá)易盛股價(jià)跌跌不休，但在11月18日當(dāng)天，仍舊有投資者合計(jì)融資買入352.49萬元，當(dāng)日融資余額3928.96萬元。

科創(chuàng)板兩公司或被強(qiáng)制退市

澤達(dá)易盛融資余額3929萬元

11月18日晚，科創(chuàng)板上市公司澤達(dá)易盛、*ST紫晶分別披露了《關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書的公告》及《關(guān)于公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市的第一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告》。

公告披露，澤達(dá)易盛因涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容等違法行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人做出責(zé)令改正、警告、罰款等行政處罰，并對(duì)主要責(zé)任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。

*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)等違法行為，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人做出責(zé)令改正、警告、罰款等行政處罰，并對(duì)主要責(zé)任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。

針對(duì)澤達(dá)易盛、紫晶存儲(chǔ)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》揭示的違法違規(guī)事項(xiàng)，上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，上交所將立即啟動(dòng)相應(yīng)的紀(jì)律處分流程。

后續(xù)，上交所將持續(xù)關(guān)注行政處罰進(jìn)展，并將根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則，啟動(dòng)重大違法強(qiáng)制退市相關(guān)流程。

針對(duì)與澤達(dá)易盛進(jìn)行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規(guī)范運(yùn)作建議書》，督促公司嚴(yán)肅自查，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針和注冊(cè)制改革“三原則”，切實(shí)履行一線監(jiān)管職責(zé)，依法從嚴(yán)從快打擊欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

不過，11月18日，澤達(dá)易盛融資凈買入153.24萬元，融資余額3928.96萬元，較前一日增加4.06%，融資余額占流通市值比例為7.39%。而且，在最近的5個(gè)交易日中，有3個(gè)交易日是融資凈買入。

具體來說，18日融資買入352.49萬元，融資償還199.25萬元，融資凈買入153.24萬元；融券方面，融券賣出0股，融券償還0股，融券余量0股，融券余額0元。

澤達(dá)易盛虛增利潤(rùn)共2.96億元

上市兩年半4收監(jiān)管函

《事先告知書》顯示，澤達(dá)易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司（浙江金淳）、蘇州澤達(dá)興邦醫(yī)藥科技有限公司（蘇州澤達(dá)）簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016-2019年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。

在上市后，澤達(dá)易盛繼續(xù)通過財(cái)務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入，2020年-2021年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤(rùn)1.09億元。

同時(shí)，公司還存在《招股說明書》、定期報(bào)告未按規(guī)定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實(shí)披露股權(quán)代持情況。

中國(guó)基金報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，自澤達(dá)易盛上市以來，上交所先后對(duì)其發(fā)出4份監(jiān)管函件，并對(duì)公司相關(guān)責(zé)任人員、持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人等予以紀(jì)律處分或監(jiān)管措施。

2021年8月，就公司涉及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，上交所向澤達(dá)易盛發(fā)出監(jiān)管工作函。

2021年12月，就公司超額簽署委托理財(cái)合同事項(xiàng)，上交所向澤達(dá)易盛發(fā)出《關(guān)于委托理財(cái)?shù)膯栐兒?，要求披露相關(guān)委托理財(cái)合同內(nèi)容等情況。

2022年3月，就公司超出額度簽署委托理財(cái)合同、信息披露不準(zhǔn)確事項(xiàng)，上交所對(duì)澤達(dá)易盛及時(shí)任董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嵐予以監(jiān)管警示。

2022年4月，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)澤達(dá)易盛2021年年報(bào)出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的保留意見，對(duì)內(nèi)部控制出具否定意見。對(duì)此，上交所發(fā)出年報(bào)問詢函，針對(duì)形成年報(bào)非標(biāo)意見的資管計(jì)劃等四項(xiàng)存疑交易，非經(jīng)營(yíng)性資金占用、內(nèi)控執(zhí)行等內(nèi)控非標(biāo)意見所涉事項(xiàng)，以及營(yíng)業(yè)收入等經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)共計(jì)18個(gè)問題，要求澤達(dá)易盛進(jìn)一步說明。

2022年8月，就公司委托理財(cái)事項(xiàng)披露不真實(shí)、募集資金臨時(shí)補(bǔ)流未按期歸還等事項(xiàng)，上交所對(duì)公司、董事長(zhǎng)等相關(guān)責(zé)任人予以公開譴責(zé)，對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人予以監(jiān)管警示。

2022年9月，上交所對(duì)公司半年報(bào)再次發(fā)出監(jiān)管問詢函，針對(duì)公司營(yíng)收和毛利率大幅下滑等重點(diǎn)事項(xiàng)發(fā)出問詢。

*ST紫晶虛增利潤(rùn)3.76億元

科創(chuàng)板首家被出具“非標(biāo)”公司

《事先告知書》顯示，*ST紫晶長(zhǎng)期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗(yàn)收單據(jù)入賬，《招股說明書》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)。

在上市后，繼續(xù)通過前述財(cái)務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入，2017年-2020年累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元，虛增利潤(rùn)3.76億元。此外，公司同時(shí)存在《招股說明書》、定期報(bào)告未按規(guī)定如實(shí)披露對(duì)外擔(dān)保情況。

*ST紫晶上市第一年，其2020年年報(bào)就被立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見，是科創(chuàng)板首家被出具“非標(biāo)”審計(jì)意見的公司。

對(duì)此，上交所高度關(guān)注“非標(biāo)”審計(jì)意見事項(xiàng)，就重要會(huì)計(jì)科目、業(yè)務(wù)模式變化、預(yù)付款項(xiàng)變化等進(jìn)一步問詢，分別就公司2020年年報(bào)保留意見、2020年年報(bào)及2021年半年報(bào)3次發(fā)出問詢函。

2021年4月以來，對(duì)公司2020年年報(bào)、2021年半年報(bào)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)、2022年三季報(bào)，上交所發(fā)出問詢函及監(jiān)管工作函10余份。

自2022年2月被證監(jiān)會(huì)立案后，*ST紫晶違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟等風(fēng)險(xiǎn)接連爆發(fā)。

針對(duì)違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)，上交所分別于3月13日、3月17日發(fā)出問詢函，要求公司及保薦機(jī)構(gòu)核查違規(guī)擔(dān)保資金流向，說明是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方資金占用，明確董事長(zhǎng)承擔(dān)連帶責(zé)任的具體安排及保障措施，評(píng)估違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可能影響。

關(guān)于控股股東質(zhì)押事項(xiàng)，上交所于3月23日發(fā)出問詢函，要求公司及保薦機(jī)構(gòu)核實(shí)實(shí)控人與質(zhì)權(quán)人的資金往來、實(shí)控人資產(chǎn)狀況、是否存在可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的安排等，并督促實(shí)控人盡快解除質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。

2022年4月，因公司多次違規(guī)提供大額擔(dān)保，上交所對(duì)*ST紫晶及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(zhǎng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國(guó)裕、時(shí)任董事兼財(cái)務(wù)總監(jiān)李燕霞予以公開譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董秘王煒予以通報(bào)批評(píng)。

編輯：艦長(zhǎng)

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