近期，個(gè)人養(yǎng)老金三大重磅政策接連發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金投資迎來(lái)新變化！三大政策上銀基金幫大家梳理好了：

1.10月26日，人社部等五部委聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)，上銀基金劃重點(diǎn)：標(biāo)志著我國(guó)第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金制度正式落地，對(duì)個(gè)人如何參與個(gè)人養(yǎng)老金制度、個(gè)人養(yǎng)老金制度如何運(yùn)行等進(jìn)行了明確。

(資料圖)

2.11月3日，《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》發(fā)布(以下簡(jiǎn)稱《公告》)，上銀基金劃重點(diǎn)：自2022年1月1日起對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。

3.11月4日，《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》)正式出臺(tái)，上銀基金劃重點(diǎn)：個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)規(guī)則正式落地施行。

今天，上銀基金就為大家挑出重點(diǎn)，搞清楚這三個(gè)政策和我們的養(yǎng)老投資到底有什么關(guān)系。

NO.1 什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

上銀基金表示，個(gè)人養(yǎng)老金就是國(guó)家給予所得稅優(yōu)惠支持，鼓勵(lì)個(gè)人為養(yǎng)老進(jìn)行自我儲(chǔ)備的養(yǎng)老金政策。

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。上銀基金表示，當(dāng)前國(guó)家高度重視第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，通過(guò)稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵(lì)人民群眾廣泛參與，并通過(guò)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的方式實(shí)現(xiàn)積累資金的保值增值。參加個(gè)人養(yǎng)老金，有利于參加人在養(yǎng)老保險(xiǎn)一、二支柱的基礎(chǔ)上，再增加一份養(yǎng)老積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

NO.2 誰(shuí)能參與個(gè)人養(yǎng)老金制度？

上銀基金表示，個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，有社保就能參加！

NO.3 個(gè)人養(yǎng)老金如何開(kāi)戶？

《實(shí)施辦法》明確了個(gè)人養(yǎng)老金有有兩個(gè)賬戶：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，上銀基金為大家總結(jié)了兩個(gè)賬戶功能的不同。

NO.4 個(gè)人養(yǎng)老金如何投資？

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，上銀基金介紹，個(gè)人可以自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為1.2萬(wàn)元。參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

NO.5 個(gè)人養(yǎng)老金如何領(lǐng)??？

據(jù)上銀基金介紹，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居，以及國(guó)家規(guī)定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

NO.6 參加個(gè)人養(yǎng)老金制度有什么好處？

上銀基金為大家總結(jié)如下：

首先，自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。上銀基金表示，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照1.2萬(wàn)元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

第二，《暫行規(guī)定》要求，個(gè)人養(yǎng)老金基金單設(shè)份額類別，面向個(gè)人養(yǎng)老金投資者，不收取銷售服務(wù)費(fèi)，可以豁免申購(gòu)限制和申購(gòu)費(fèi)等銷售費(fèi)用(法定應(yīng)當(dāng)收取并計(jì)入基金資產(chǎn)的費(fèi)用除外)，還可以對(duì)管理費(fèi)和托管費(fèi)實(shí)施一定費(fèi)率優(yōu)惠。

此外，上銀基金認(rèn)為，還有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。在繳費(fèi)階段，個(gè)人養(yǎng)老金只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里滾存，到達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取，有助于個(gè)人理性投資，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。

NO.7 個(gè)人養(yǎng)老金可以選擇什么樣的基金產(chǎn)品？

第一，個(gè)人養(yǎng)老金制度試行階段，優(yōu)先納入符合條件的養(yǎng)老目標(biāo)基金：最近4個(gè)季度末規(guī)模不低于5000萬(wàn)元或者上一季度末規(guī)模不低于2億元的養(yǎng)老目標(biāo)基金。

第二，后續(xù)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，適時(shí)逐步納入投資風(fēng)格穩(wěn)定、投資策略清晰、運(yùn)作合規(guī)穩(wěn)健且適合個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期投資的股票基金、混合基金、債券基金、FOF以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他基金。

上銀基金介紹到，個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄由中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定，每季度通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站、基金業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站、基金行業(yè)平臺(tái)等向社會(huì)發(fā)布。

上銀基金表示，隨著幾大政策的發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金目前已經(jīng)進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性運(yùn)作階段。對(duì)投資者來(lái)說(shuō)，是時(shí)候盡早開(kāi)啟一份科學(xué)、合理的養(yǎng)老投資規(guī)劃了。

11月17日，上銀基金旗下首只養(yǎng)老目標(biāo)基金——上銀恒泰穩(wěn)健養(yǎng)老目標(biāo)一年持有混合發(fā)起式(FOF)公告增設(shè)針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金投資基金業(yè)務(wù)單獨(dú)設(shè)立的Y類份額。本基金“Y類份額”的管理費(fèi)和托管費(fèi)為“A類份額”的五折，且不收取銷售服務(wù)費(fèi)。

上銀基金旗下的本基金定位于穩(wěn)健型的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)策略基金，權(quán)益類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為10%-25%，投資公募基金的比例不低于基金資產(chǎn)的80%。本基金以固收類資產(chǎn)為底倉(cāng)，同時(shí)配以一定倉(cāng)位投資于股票、股票型基金、滿足條件的混合型基金等權(quán)益類資產(chǎn)來(lái)增強(qiáng)收益。

上銀基金旗下首只養(yǎng)老目標(biāo)基金

入選首批個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄

上銀恒泰穩(wěn)健養(yǎng)老目標(biāo)一年持有混合發(fā)起式(FOF)Y

基金代碼：017388

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風(fēng)險(xiǎn)提示：基金有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎。本材料中的信息或所表達(dá)的意見(jiàn)僅供參考，并不構(gòu)成任何投資建議。最終個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施政策以相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的最新文件為準(zhǔn)。基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡職的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金本金不受損失，不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。投資人購(gòu)買基金時(shí)應(yīng)詳細(xì)閱讀基金的基金合同、招募說(shuō)明書與基金產(chǎn)品資料概要等法律文件，充分認(rèn)識(shí)本基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征和產(chǎn)品特性，充分考慮自身狀況并選擇與自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的產(chǎn)品。本基金為養(yǎng)老目標(biāo)基金，產(chǎn)品“養(yǎng)老”的名稱不代表收益保障或其他任何形式的收益承諾，產(chǎn)品不保本，可能發(fā)生虧損。請(qǐng)您仔細(xì)閱讀專門風(fēng)險(xiǎn)揭示書，確認(rèn)了解產(chǎn)品特征。本基金每份基金份額的最短持有期限為一年。本基金每份基金份額在其最短持有期到期日(含該日)起，基金份額持有人方可就該基金份額提出贖回申請(qǐng)。因此，對(duì)于基金份額持有人而言，存在投資本基金后，一年內(nèi)無(wú)法贖回的風(fēng)險(xiǎn)。Y類份額是本基金針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金投資基金業(yè)務(wù)單獨(dú)設(shè)立的基金份額類別，Y類基金份額的申贖安排、資金賬戶管理等事項(xiàng)還應(yīng)同時(shí)遵守國(guó)家關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，開(kāi)放申購(gòu)時(shí)間由管理人另行公告。投資于Y類份額的特有風(fēng)險(xiǎn)包括基金在運(yùn)作過(guò)程中可能被移出個(gè)人養(yǎng)老金可投基金名錄，導(dǎo)致投資者無(wú)法繼續(xù)申購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞： 陸續(xù)發(fā)布